Clasificando datos financieros

Escogiendo una audiencia y clasificando tus datos

Tienes que pensar a quién quieres dirigir tus datos para poder realizar una presentación o darles un formato diferente para que sea entendible.

En el Spending Data Handbook (en inglés) encontrarás algunas consideraciones importantes sobre la orientación que deben tener tus datos.

En este capítulo, cubrimos una técnica de conversión de datos usada por la Open Knowledge Foundation con el fin de hacer que los datos sean más accesibles y, si se tiene cuidado, comparables entre países.

Agrupando presupuestos y gasto de tal manera que las personas se interesen por tus datos

Las clasificaciones funcionales, para aquéllos que no siguen con constancia los temas de contabilidad, te cuentan cosas como de qué área general de gastos hablamos en temas como salud, educación y defensa. Esto es generalmente más interesante desde la perspectiva del ciudadano que, por ejemplo, qué grupo del ministerio hizo qué gasto.

Algunos gobiernos ya clasifican sus datos mediante clasificaciones funcionales, pero también se pueden agrupar. Si no tienes idea de lo que es una clasificación funcional, sigue leyendo.

¿Por qué las clasificaciones funcionales?

Muchos usuarios de datos quieren saber en qué gasta  el gobierno su dinero, en lugar de información como qué procedimiento se usó, o quién lo recibió. Los ciudadanos generalmente se preocupan por los servicios, no por las transferencias bancarias.

No tienes que hacer clasificaciones a partir de cero. Hay sistemas internacionales que reconocen categorías. Por ejemplo, las clasificaciones con nombre de funciones del gobierno  Classifications of Functions of Government  (COFOG en inglés), que es la forma en que el gobierno del Reino Unido publica sus datos. Te recomendamos visitar la página. Contiene algunas modificaciones para traducir los términos de la jerga política a lenguaje que la gente pueda entender. Es el sistema utilizado para hacer el presupuesto comprensible en Where does my money go?

Para otros proyectos que hemos hecho, como Cameroon.OpenSpending.org, hemos usado una mapeo parecido al de la COFOG. ¿Por qué parecido? En primer lugar, el gobierno no publicó los datos clasificados de esta manera, así que tuvimos que agruparlos nosotros.

En segundo lugar, queremos que las clasificaciones funcionales puedan ser visualizadas. Si hubiéramos utilizado COFOG, por ejemplo, para el caso concreto de Camerún, habríamos terminado con una enorme burbuja de servicios públicos, por lo que no se podría ver la diferencia de tamaño. Así que hemos modificado el conjunto de elementos de nivel superior para que sea más fácil ver las diferencias más pequeñas.

¿Qué sirve?

Otro aspecto que debes de considerar, sobre todo si estás planeando la visualización de los datos, es la cantidad de cosas que pueden caber en la visualización. Debes tener en cuenta dos factores:

1. ¿Cuántas categorías se ajustan en mi visualización?

2. ¿Cuántas categorías de personas puedo tomar? Un montón de categorías pueden ser abrumadoras para el observador de una visualización. Por ejemplo, Where does my money go? sólo tenía 10 elementos de nivel superior, lo cual fue una de las razones por las que ha podido utilizar la clasificación de la COFOG.

Compara los datos a continuación:

Comparaciones internacionales

Siempre debemos advertir a los usuarios que las comparaciones internacionales deben ser hechas con cuidado. Estas clasificaciones que usan COFOG son frecuentemente usadas para hacer comparaciones internacionales. La OCDE hace esto de manera regular, así que tal vez utilizar su metodología te facilite la vida.

Haciendo legible el COFOG

Tenemos que aceptar una cosa: los términos usados por el gobierno no son los más atractivos ni ilustrativos desde el punto de vista de los ciudadanos. Para el proyecto Where does my money go?, cambiamos los términos técnicos para que fueran más amigables y accesibles para el usuario. Por ejemplo: ‘Órganos ejecutivos y legislativos, asuntos financieros y fiscales, asuntos exteriores’ se convirtió en ‘el gobierno de nivel más alto’.

Como mapear tu presupuesto en COFOG

Si tu gobierno no tiene los datos en un mapa, tú lo puedes elaborar. Debes pensar en una manera muy neutral de exponer los datos para que nadie se sienta ofendido. Pero, siempre que expongas los pasos que seguiste, tus detractores pueden hacer su propio modelo.

  1. Realiza una base de datos en una hoja de cálculo y alinea tus grupos funcionales a las cosas que quieres que sean cubiertas por ese término global.

  2. Realiza una base de datos cruzados usando Google Refine o HLOOKUP en Excel. La fusión te permitirá comparar la información procedente de diferentes fuentes de datos u hojas de cálculo, sin mezclarlos, por lo que los datos originales permanecen disponibles.

Tarea:

Encuentra gastos y presupuestos en tu país. Dale un vistazo a Where does my money go? si necesitas inspiración adicional.

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